القواعد المصرفية للمنظمات غير الهادفة للربح

تحتاج المنظمات غير الربحية إلى حسابات مصرفية لتحصيل الإيرادات المستخدمة في دفع مهمة المنظمة غير الربحية إلى الأمام. المؤسسة غير الربحية هي شركة تمنح حالة "منظمة معفاة" من قِبل دائرة الإيرادات الداخلية. عادة ما تتبع البنوك نفس القواعد لفتح الحسابات والحفاظ عليها كما هو الحال مع المؤسسات الربحية مع بعض الاختلافات. قد يكون للمصارف الفردية والمؤسسات غير الربحية الفردية قواعدها ولوائحها الخاصة لمزيد من الأمان.

قاعدة المالك المستفيد

تضع شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) قواعد للمساعدة في منع غسل الأموال والجرائم المالية الأخرى. إحدى قواعد FinCEN هي قاعدة "المالك المستفيد" التي تتطلب من البنوك التحقق من أن مالك الحساب الجديد هو شخص أو كيان حقيقي. المؤسسات غير الربحية معفاة من هذه القاعدة ، على الرغم من أن البنوك لا تزال مطالبة "بمعرفة عميلك" وإجراء العناية الواجبة المناسبة لمنع الجرائم المالية.

في حين أن هذه ليست القاعدة التي تحتاج معظم المنظمات غير الربحية إلى الاهتمام بها ، إلا أن البنك يتبع القواعد ويحتمل أن يضع علامة على الحسابات حيث يوجد قلق بشأن الملكية والنية. يمكن للمنظمات غير الربحية إنشاء بروتوكولات داخلية لضمان معالجة تغييرات الأشخاص الرئيسيين غير الربحية بطرق تمنع علم البنك. أحد الأمثلة على البروتوكول هو الاحتفاظ بأسماء ضابطين على الأقل في الحساب في جميع الأوقات ولكن مع عدم السماح بتغيير كليهما في نفس العام. بهذه الطريقة هناك دائمًا اتساق.

فتح حسابات بنكية

تحقق مع المصرف الذي تتعامل معه بشأن متطلباته الداخلية لفتح حسابات غير ربحية جديدة. على الأقل ، أحضر أوراق التأسيس ورقم التعريف الضريبي لمصلحة الضرائب وخطاب مصلحة الضرائب لحالة الإعفاء. تريد معظم البنوك أيضًا محضر الاجتماع الأخير وانتخاب المسؤولين وفقًا لتوقيع السكرتير.

يجب أن يكون السكرتير حاضرًا عند فتح الحساب أو إجراء أي تغييرات. عادة ، يتم تسمية أمين الخزانة وضابط آخر على الأقل كموقعين في الحساب.

اسأل ممثل البنك عما إذا كانت هناك أي برامج متاحة للمؤسسات غير الربحية. بعض البنوك تتنازل عن الرسوم الشهرية للمنظمات الخيرية.

متطلبات توقيع البنك

قد لا يطلب البنك توقيعًا مزدوجًا للشيكات ، مما يعني أنه يجب على شخصين التوقيع على أي شيك واحد أو أي شيك بقيمة معينة ، على سبيل المثال 100 دولار. ومع ذلك ، يجب أن تدمج المنظمة غير الربحية هذا في لوائحها الداخلية كممارسة قياسية لتوفير الحماية ضد المعاملات غير المصرح بها.

من الحكمة للمنظمات غير الربحية أن تضع سياسة يكون فيها الشخص الذي يتعامل مع المال ليس هو الشخص الذي يوقع على الشيكات. إذا قام نفس الشخص بالأمرين معًا ، فيجب أن يكون هناك دائمًا شخصان يقومان بحساب الودائع والتحقق منها.

يجب أن تعكس محاضر الاجتماعات الموافقة على النفقات الكبيرة أو بنود الميزانية العادية. يجب اعتماد المحاضر من قبل مجلس إدارة المنظمة غير الربحية للتأكد من صحتها.

الإبلاغ عن المدفوعات النقدية

تتبع البنوك قاعدة الدفع النقدي التي تفرضها مصلحة الضرائب الأمريكية على FinCEN كجزء من مراقبة غسيل الأموال وإجراءات مكافحة الإرهاب. تنص القاعدة على أنه يجب الإبلاغ عن أي معاملة واحدة أو اثنتين أو أكثر من المعاملات ذات الصلة التي تساوي أكثر من 10000 دولار من الودائع النقدية. يكمل البنك نموذج IRS 8300 ، تقرير المدفوعات النقدية التي تزيد عن 10000 دولار تم استلامها في التجارة أو الأعمال. هذا ليس فقط للمنظمات غير الربحية ، ولكن المنظمات غير الربحية بحاجة إلى فهم أن جامعي التبرعات الكبيرة حيث يتم إجراء إيداع نقدي كبير وإيداع الشيكات على مدار أيام قليلة سيطلق التقرير.

في معظم الأحيان ، يتم تقديم التقرير كإجراء حميد. ومع ذلك ، إذا أبلغت الشركة لأي سبب من الأسباب ، فمن الضروري أن يكون لدى المنظمة غير الربحية مسك دفاتر استثنائي ومحاضر دقيقة للأحداث وأنشطة جمع التبرعات. قد يؤدي عدم الامتثال لطلبات مصلحة الضرائب إلى إلغاء حالة المؤسسة غير الربحية.