معادلة حساب التدفق النقدي الإجمالي

يعد توقع التدفق النقدي أمرًا بالغ الأهمية للحفاظ على أبوابك مفتوحة ، لأن الأرباح على الورق لا تضمن دائمًا أنه يمكنك دفع فواتيرك عند استحقاقها. سيساعدك فهم كيفية حساب إجمالي التدفق النقدي على معرفة مصدر كل أموالك ومتى تتوقع وصولها.

التدفق النقدي للشركات الصغيرة

بينما يمكن أن يشمل التدفق النقدي معاملات تجارية معقدة مثل دفع أرباح المساهمين ، يشير التدفق النقدي للشركات الصغيرة عادةً إلى توقيت الذمم المدينة والدائنة. على سبيل المثال ، عند إجراء عملية بيع ، يمكنك إضافة هذه الإيرادات إلى ميزانيتك العمومية كذمم مدينة. قد يُظهر هذا أن لديك أصولًا أكثر من الخصوم - على الورق. إذا لم تصل الأموال من هذا البيع لمدة 60 يومًا ، فلن "تتدفق" الأموال لمدة شهرين. ستحتاج إلى العثور على أموال أخرى لدفع فواتيرك المستحقة في أقل من 60 يومًا. قد تشمل هذه الفواتير تلك التي تنشأ عن الوفاء بهذا البيع أو النقد الذي "سيتدفق" في أقل من 60 يومًا.

إجمالي التدفق النقدي

بالإضافة إلى الإيرادات التي تجنيها من المبيعات ، قد يكون لديك مصادر أخرى للنقد في عملك. يمكن أن يشمل ذلك الفائدة على الاستثمارات ، والفائدة المكتسبة على رصيد حسابك المصرفي التشغيلي أو رسوم الفائدة التي تفرضها على المدفوعات المتأخرة. قد يأتي من بيع الأصول أو الأموال التي تتلقاها كمبالغ مستردة للعناصر المرتجعة التي اشتريتها أو الخدمات التي دفعتها مسبقًا ولكنك لم تتلقاها. إذا تلقيت حكمًا أو تسوية في دعوى قضائية ، فيمكن أن يتم احتساب ذلك من إجمالي التدفق النقدي. قد تتضمن المدفوعات الخاصة بك ضرائب المبيعات والدخل أو المبالغ المستردة أو الأحكام القانونية. إذا كنت تتطلع إلى تحديد التدفق النقدي الخاص بك من العمليات فقط ، فسوف تقصر دخلك على إيرادات المبيعات ونفقاتك على الإنتاج والتكاليف العامة المرتبطة مباشرة بأنشطة المبيعات الخاصة بك

صيغة إجمالي التدفق النقدي التشغيلي

لحساب إجمالي التدفق النقدي من العمليات ، والذي يشير إلى أنشطة المبيعات الأساسية ، احسب إجمالي المستحقات المتوقعة من المبيعات للفترة التي تقوم بتقديرها. قد يكون هذا لمدة شهر أو ربع أو لسنة. اطرح تكاليف الإنتاج والتكاليف العامة المباشرة. أدخل هذه الأرقام في ميزانيتك حسب الشهر أو ربع السنة أو السنة ، باستخدام التواريخ الدقيقة التي ستتسلم فيها أموالك والتواريخ الدقيقة التي ستدفع فيها فواتيرك. ستبدو الصيغة الخاصة بك على النحو التالي: إجمالي إيرادات المبيعات - إجمالي مصاريف التشغيل = إجمالي التدفق النقدي التشغيلي. لن تضيف مصاريف خدمة الدين على مشتريات العام الماضي ، على سبيل المثال ، لأن هذا لم يكن نتيجة عمليات هذا العام. إذا لم تكن تعمل ، فستظل لديك هذه النفقات. سيسمح لك ذلك بمشاهدة إجمالي التدفق النقدي التشغيلي كل شهر وربع سنوي وسنوي.

إجمالي معادلة التدفق النقدي للأعمال

إذا كنت ترغب في رؤية إجمالي التدفق النقدي من عملك بشكل عام ، فأضف الإيرادات والمصروفات غير المتعلقة بالمبيعات ، مثل ضرائب الفوائد والدخل ، لتحديد إجمالي التدفق النقدي لعملك. سيبدو هذا على النحو التالي: إجمالي الذمم المدينة - إجمالي المدفوعات = إجمالي التدفق النقدي. استخدم فقط الذمم المدينة والدائنة المستحقة في فترة التدفق النقدي ، وليس إجمالي الإيرادات والمصروفات المتولدة ، والتي قد لا تصل أو تكون مستحقة حتى الفترة التي تحسب فيها التدفق النقدي.

اعتبارات أخرى

إذا قمت بإهلاك الأصول ، فأضف ذلك إلى توقعات التدفق النقدي الخاصة بك ، حيث سيؤدي ذلك إلى تقليل مصروفات ضريبة الدخل الخاصة بك. إذا كان بإمكانك تقدير الديون المعدومة بدقة ، اطرحها من أرقام مستحقات المبيعات الخاصة بك. إذا كان لديك عميل واحد أو أكثر لديه تاريخ من المدفوعات المتأخرة ، فقم بتعديل تواريخ المبالغ المستحقة عليك. إذا أدت هذه المدفوعات المتأخرة إلى زيادة مدفوعات الفائدة على الديون التي استخدمتها للوفاء بهذه الطلبات ، فضع في اعتبارك حساب الفائدة الإضافي.