كيفية حساب نسبة تغطية الديون

تُظهر نسبة تغطية الديون قدرة الشركة على سداد ديونها. تقارن نسبة تغطية الديون التدفق النقدي لدى الشركة بالمبلغ الإجمالي للديون التي لا يزال يتعين على الشركة سدادها. تعني نسبة تغطية الديون الأقل من 1 أن الشركة لا تستطيع حاليًا سداد جميع ديونها. يمكن أن تكون نسبة تغطية الديون القريبة من الصفر بمثابة تحذير من أن الشركة في حالة مالية سيئة للغاية. أي نسبة تغطية ديون أعلى من 1 توضح أن الشركة يمكنها سداد جميع ديونها.

1

تحديد التدفقات النقدية من العمليات والأرباح المدفوعة وإجمالي الديون التي تدين بها الشركة. التدفقات النقدية من العمليات هي إجمالي النقد من الأنشطة التجارية. سيكون هذا المبلغ ضمن قسم التشغيل في بيان التدفق النقدي للشركة. ستكون توزيعات الأرباح على بيان دخل الشركة. سيكون إجمالي الدين في الميزانية العمومية للشركة تحت الخصوم. على سبيل المثال ، تمتلك الشركة 400000 دولار من التدفق النقدي من العمليات ودفعت 50000 دولار من الأرباح هذا العام. إجمالي الدين 500000 دولار.

2

اطرح أرباح الأسهم من التدفقات النقدية من العمليات. في المثال ، 400000 دولار ناقص 50000 دولار يساوي 350 ألف دولار.

3

اقسم الرقم المحسوب في الخطوة 2 على إجمالي الدين. في المثال ، 350.000 دولار أمريكي مقسومة على 500.000 دولار أمريكي تساوي 0.7 أو نسبة تغطية ديون بنسبة 70 بالمائة.